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一、申報目的
主要用途是由因為作為洗錢防制法的補強規範，用來針對公司的實質受益人所做的揭露。
什麼是實質受益人？
是對某間公司所產生利益之最終享有人， 舉個例子：比方說金鼠公司的大股東是銀鼠公司，但銀鼠公司的大股東是狸小路，則狸小路就是金鼠公司之實質受益人。
二、適用對象：
申報原則－
原則上組織型態是「公司」的話，都是屬於在公司法內所管轄者，都必須要辦理申報如：
- 無限公司
- 兩合公司
- 有限公司
- 未公開發行股票之股份有限公司
換言之，只有「獨資+合夥者」的企業社或是商行不需要申報，因為這兩者都不屬於公司組織。
例外免報－
- 國營事業 (政府持股50%以上)
- 上市櫃企業
- 已經辦理解散登記之公司
- 外國公司在台之分公司或辦事處
- 本國公司之分公司
- 其他經中央主管機關會同法務部公告之公司
三、申報時間
原則－
- 109年起，每年3月1日~3月31日
但書－
- 公司成立時間為107年10月31日前，因應首次申報建檔，應於107年11月1日~108年1月31日申報
- 公司成立時間為107年11月1日後，應於15天內申報 (不能等到108年才申報)
例外 －
- 若”申報揭露對象+資料”有異動，變動日起15天內申報
- 109年起，已於當年度1/1~3/31間申報變動者，免年度申報
首次申報時間建議 －
- 最佳申報期間107/11/16~107/12/15
四、申報人資格
- 原則：公司自行申報 (並不侷限於公司負責人，可授權公司員工。)
- 例外：委任他人申報
五、申報揭露對象
公司如有下列人員，則應申報；如無，則不用。
- 董事
- 監察人
- 經理人
- 持有已發行股份總數或資本總額超過百分之十之股東
- (持有已發行股份總數是針對股份有限公司)
- (資本總額是針對有限公司)
六、申報揭露對象之資料
- 姓名(自然人)或名稱(法人)
- 國籍
- 出生年月日(自然人)或設立登記之年月日(法人)
- 身分證明文件號碼
- 持股數或出資額
- 其他中央主管機關指定之事項
七、上傳後的資料是否會公告明示
- 原則：不對外公開查詢。
- 例外：行政機關或法院為辦理、調查或審理洗錢防制案件之需要或受理有關本法第22條之1之訴願機關、訴訟機關，才可以進行查詢或申報資訊的處理及利用。
重點一： 要到哪裡去申報？網址是？
公司負責人及主要股東資訊申報平臺
https://ctp.tdcc.com.tw
重點二：申報要準備什麼？(兩者請擇一)
第一類：
- 持公司之工商憑證
- 持公司之證期憑證
- 持公司負責人之自然人憑證（選擇以上方式驗證，須具備讀卡機設備）
- 公司負責人之健保卡卡號（不需要讀卡機設備）
第二類：
- 足資證明申報揭露對象+資料，如公司登記表，股東名冊，身分證影本等
重點三：公司法第22條之1若不申報會怎樣？
宣導期間，會先經過發文及催告
↓
過宣導期之後第一階段，處代表公司之董事新臺幣五萬元以上五十萬元以下罰鍰。
↓
第二階段，經再限期通知改正仍未改正者，按次處新臺幣五十萬元以上五百萬元以下罰鍰，至改正為止。
↓
第三階段，其情節重大者，得廢止公司登記。
八、操作常見問題：
有關之作業程序請參考下列連結之操作說明及常見問題：
https://www.tdcc.com.tw/portal/zh/IT/CTP
如忘記帳號請前往以下網址並依步驟操作:
https://ctp.tdcc.com.tw/decl/reg/forgot/acnt
如忘記密碼請前往以下網址並依步驟操作:
https://ctp.tdcc.com.tw/decl/reg/forgot/pswd
懶人包：
小結：
公司法增訂第22條之1是為了配合洗錢防制政策，協助建置完善洗錢防制體制，強化洗錢防制作為，以增加法人(公司)之透明度，並有效掌握公司負責人(董事、監察人及經理人)及主要股東(持有超過10%股份或出資額股東)之持股或出資額。
因此，如果你經營的企業組織型態是公司的話，除了稅務申報的工作之外，還有經濟部商業司的申報義務，千萬別忘了！
若是您的公司實在人力精簡，或是不知道如何申報(含未申請工商憑證)的話，也可以委託本所代理申報；或協助您的公司申請工商憑證，它可以說是企業的身分證，在逐漸電子化的政府部門裡，只要花少少錢就省下大把的時間與政府部門打交道，可說是C/P值甚佳的服務喔！
